出口货物征退税率为17% 和13%。
购进原材料价格200万进项税34万。
上月末留抵税款3万。
本月内销货物货物价格100万，销项税17万。
本月出口200万。
解答：
1，当期免抵退税不得免征和抵扣税额=200*（17%-13%）=8
2，当期应纳税额=100*17%-（34-8）-3=-12
3出口货物免抵退税额=200*13%=26
得出企业当期应退税额=12，而当期免抵退税额=26-12=14
请各位帮帮忙这几项应该如何填写
| 销项税额 |
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| 进项税额 |
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| 上期留抵税额 |
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| 进项税额转出 |
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| 免抵退货物应退税额 |
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| 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 |
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| 应抵扣税额合计 |
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| 实际抵扣税额 |
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| 应纳税额 |
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| 期末留抵税额 |
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发表于 2010-11-25 23:33
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